SIMULADOR ABIDON GROUP

Parâmetros do Projeto

Custo Direto de Construção (€)

Custos diretos de materiais, mão-de-obra e equipamentos

Investimento em Terreno (€)

Valor de aquisição registado no ativo imobilizado

Receita Bruta Estimada (€)

Receita total antes de deduções e impostos

Capital de Terceiros (€)

Participação de capital externo no financiamento

Período de Construção (meses)

Duração do ciclo produtivo

Período de Realização (meses)

Tempo para conversão em caixa

Custo de Capital (% a.a.)

Taxa de juro nominal anual

Taxa Efetiva de IRC (%)

Imposto sobre rendimento coletivo

Custos Comerciais (% receita)

Despesas de marketing e publicidade

Custos Administrativos (% receita)

Despesas legais, notariais e administrativas

Custos Indiretos (% construção)

Overhead, supervisão, seguros

Inflação Anual (%)

Taxa de inflação esperada

Fator de Risco Ajustado (%)

Desconto aplicado para análise de sensibilidade

VIABILIDADE ECONÔMICA

TIR Ajustada: 18.46%

Demonstração de Resultados

Receita Bruta: €800.000

(-) Custos Diretos: €540.000

(-) Custos Indiretos: €40.000

(-) Encargos Financeiros: €73.125

(=) EBITDA: €146.875

(-) IRC: €36.719

(=) Resultado Líquido: €110.156

Análise de Investimento

Capital Investido: €650.000

Custo Total (all-in): €680.000

Valor Realizável: €800.000

Margem Bruta (%): 18.36%

Cash Flow Líquido: €120.000

Análise de Participação Externa

Capital Subscrito: €200.000

% Participação: 30.77%

Resultado Atribuível: €33.846

IRC a Pagar: €9.231

TIR (%): 18.46%

Payback (meses): 24.4

Valor de Resgate: €233.846

Análise de Capital Próprio

Capital Próprio: €450.000

% Participação: 69.23%

Resultado Líquido: €76.310

IRC a Pagar: €20.769

ROIC (%): 18.46%

ROE (%): 24.62%

Indicadores Financeiros

Margem EBITDA (%): 17.65%

Margem Líquida (%): 15.00%

TIR Anualizada (%): 7.38%

VPL Ajustado (€): €102.000

TIR Ajustada (%): 15.69%

Índice de Rentabilidade: 1.18

Estrutura de Custos

Custos Diretos: €500.000

Investimento Terreno: €150.000

Custos Indiretos: €40.000

Encargos Financeiros: €73.125

Custos Comerciais: €24.000

Custos Administrativos: €16.000

IRC: €27.719

Análise de Sensibilidade

Ponto de Equilíbrio (€): €906.667

Margem de Segurança: -13.33%

Ciclo de Caixa (meses): 30 meses

Alavancagem Financeira: 1.44x

Cobertura de Juros: 2.01x

Análise de Cash Flow

Cash Flow Operacional: €146.875

Cash Flow Livre: €110.156

Necessidade Capital Circulante: €54.167

Pico de Investimento: €686.563

Rotação do Ativo: 1.23x

Nota Técnica e Limitações

Metodologia: Análise baseada em fluxo de caixa descontado com ajuste de risco. Pressupostos: Valores nominais, sem consideração de cenários alternativos. Limitações: Não inclui análise de Monte Carlo, stress testing ou correlações macroeconômicas. Conformidade: Cálculos seguem princípios contábeis geralmente aceitos (SNC). Para decisões de investimento, recomenda-se due diligence completa e parecer de auditor independente.